{"id":7588,"date":"2024-08-07T13:31:17","date_gmt":"2024-08-07T12:31:17","guid":{"rendered":"https:\/\/meridianglobalservices.com\/?page_id=7588"},"modified":"2026-01-05T16:14:22","modified_gmt":"2026-01-05T16:14:22","slug":"industriechemikalien","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/meridianglobalservices.com\/de\/pages\/industry-chemicals\/","title":{"rendered":"Industriechemikalien"},"content":{"rendered":"

Chemikalien<\/h1>
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Die Steuertechnologie von Meridian erm\u00f6glicht eine automatisierte und konforme Ermittlung der Umsatzsteuer f\u00fcr Unternehmen, die in Branchen t\u00e4tig sind, die durch komplexe grenz\u00fcberschreitende Lieferketten gekennzeichnet sind.<\/h6><\/header><\/div><\/div><\/div><\/div>
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SAP-Steuertechnologiel\u00f6sungen in einem komplexen und st\u00e4ndig sich \u00e4ndernden globalen Chemiemarkt.<\/h2><\/header>
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Die chemische Industrie zeichnet sich durch komplexe Lieferketten aus, bei denen Ausnahmeregelungen wie Sondergenehmigungen und Materialien f\u00fcr bestimmte Zwecke zum Einsatz kommen.<\/h5><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>
Weitere h\u00e4ufige Probleme sind die erweiterte Steuerschuldnerschaft (aufgrund ausl\u00e4ndischer USt-Registrierungen), Dreiecksgesch\u00e4fte und sogar grenz\u00fcberschreitende Pipeline-Transaktionen.<\/p>\n

Meridian-Steuertechnologiel\u00f6sungen erm\u00f6glichen globalen Unternehmen (u.a.) der chemischen Industrie eine automatisierte und konforme Ermittlung der Umsatzsteuer, einschlie\u00dflich Szenarien, in denen die Umsatzsteuer erhoben werden kann oder nicht erhoben werden muss.<\/h5><\/div><\/div><\/div><\/div>

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Zentrale Herausforderungen f\u00fcr die SAP-Umsatzsteuerermittlung in der chemischen Industrie.<\/h2><\/header><\/div><\/div><\/div><\/div>
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Komplexe Lieferketten<\/h6>

Die chemische Industrie ist durch komplexe Lieferketten gekennzeichnet, bei denen Transport- und Logistikfragen bei der Festlegung der umsatzsteuerlichen Behandlung ber\u00fccksichtigt werden m\u00fcssen. So sind Unternehmen beispielsweise h\u00e4ufig an grenz\u00fcberschreitenden Abholszenarien beteiligt (erkennbar an den Incoterms oder den verwendeten Versandbedingungen oder Versandrouten). Daher m\u00fcssen die Unternehmen sicherstellen, dass ihre L\u00f6sung richtig versteht, ob die Umsatzsteuer auf solche Transaktionen erhoben werden muss.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/div>

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Befreiung aufgrund der Verwendung des Materials<\/h6>

In bestimmten F\u00e4llen k\u00f6nnen Materialien, die an einen Kunden geliefert werden, einer Umsatzsteuerbefreiung unterliegen, je nachdem, wie der Kunde das Material verwendet. Daher m\u00fcssen Unternehmen unter Umst\u00e4nden \u00fcber eine L\u00f6sung verf\u00fcgen, die korrekt sicherstellt, dass die Lieferung bestimmter Materialien je nach Verwendung durch den Kunden umsatzsteuerpflichtig oder -befreit ist.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/div>

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Steuerlicher Bestimmungsort und steuerliches Abgangsland<\/h6>

In der Regel sind Unternehmen der chemischen Industrie in Lieferketten eingebunden, die drei oder mehr Parteien umfassen. Wenn solche Lieferketten grenz\u00fcberschreitende Warenbewegungen beinhalten, ist es zwingend erforderlich, das Abgangs- und Bestimmungsland f\u00fcr jeden Teil der Transaktion korrekt zu bestimmen, da dies Auswirkungen darauf hat, wo solche Verk\u00e4ufe und K\u00e4ufe f\u00fcr Umsatzsteuerzwecke gemeldet werden.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/div>

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Triangulation<\/h6>

Viele Chemieunternehmen sind an Transaktionen beteiligt, die potenziell f\u00fcr die EU-Dreiecksregelung in Frage kommen. Da die Regeln f\u00fcr die EU-Dreiecksregelung sehr komplex sind, ist es bew\u00e4hrte Praxis sicherzustellen, dass das SAP-System automatisch erkennen kann, wo die Vereinfachung anwendbar ist (anstatt sich auf Nicht-Umsatzsteuer-Experten wie Mitarbeiter in der Auftragsabwicklung oder Sachbearbeiter der Kreditorenbuchhaltung zu verlassen).<\/p><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>

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Erweiterte Verlagerung der Steuerschuldnerschaft<\/h6>

Viele Unternehmen in der Chemiebranche verf\u00fcgen \u00fcber ausl\u00e4ndische Umsatzsteuerregistrierungen. Wo Unternehmen solche Umsatzsteuerregistrierungen haben, wird es oft notwendig sein, lokale erweiterte Reverse-Charge-Regeln zu ber\u00fccksichtigen, die vom Status des liefernden und kaufenden Unternehmens abh\u00e4ngen k\u00f6nnen.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/div>

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Pipeline Abrechnung<\/h6>

Einige Unternehmen in der Chemieindustrie werden Materialien im Rahmen eines Pipelines auf fortlaufender Basis liefern oder beschaffen. SAP hat einige Standardfunktionalit\u00e4ten zur Abwicklung solcher Warenfl\u00fcsse \u00fcber den Prozess Pipeline Settlement geschaffen. Aus umsatzsteuerlicher Sicht ist besondere Sorgfalt geboten, wenn ein Unternehmen grenz\u00fcberschreitend mit Pipelines befasst ist.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/div>

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Besondere Lizenz<\/h6>

Unternehmen, die regelm\u00e4\u00dfig exportieren, k\u00f6nnen unter Umst\u00e4nden eine Sondergenehmigung beantragen, die es ihnen erm\u00f6glicht, eine bestimmte Menge an Eink\u00e4ufen mehrwertsteuerfrei zu t\u00e4tigen. Solche Sonderlizenzen werden in der Regel in L\u00e4ndern wie Italien, Frankreich und Irland verwendet. Wenn ein Unternehmen an Sonderlizenzen beteiligt ist, k\u00f6nnen die MwSt-Anforderungen besonders komplex werden, wenn es einen Schwellenwert f\u00fcr eine bestimmte Kundenlizenz gibt.<\/p><\/div><\/div><\/div><\/div>

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Wie die Meridian Tax Technology auf die komplexen Anforderungen der Chemieindustrie f\u00fcr die SAP-Mehrwertsteuerermittlung eingeht<\/h2><\/header>
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1. Lieferketten mit Kundenabholszenarien<\/h4><\/i><\/div>

Wenn ein Unternehmen an einem innergemeinschaftlichen Versand oder einer Ausfuhr beteiligt ist und der Kunde die Waren abholt, muss der Verk\u00e4ufer entscheiden, ob er die Lieferung weiterhin von der Mehrwertsteuer befreit oder die lokale Mehrwertsteuer berechnet. Solche Ma\u00dfnahmen h\u00e4ngen in der Regel davon ab, ob das verkaufende Unternehmen darauf vertrauen kann, dass seine Kunden die entsprechenden Logistikunterlagen vorlegen, die belegen, dass die Waren das Land verlassen haben.<\/p>\n

Mit der Meridian-Funktionalit\u00e4t \u00fcber das VAT Add-on und die Arco-L\u00f6sungen k\u00f6nnen Unternehmen eine Standardrichtlinie f\u00fcr vertrauensw\u00fcrdige oder nicht vertrauensw\u00fcrdige Kundenabholungen festlegen. Es besteht dann die M\u00f6glichkeit, Kundenausnahmen \u00fcber eine Whitelist oder eine Blacklist zu behandeln (abh\u00e4ngig von der gew\u00e4hlten Standardrichtlinie). Auf diese Weise wird sichergestellt, dass Unternehmen die volle Flexibilit\u00e4t haben, Kundenabholszenarien auf der Grundlage ihrer Standardrichtlinie und ihres Kundenprofils zu verwalten.<\/p>\n

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2. Automatisierte MwSt-Befreiung in SAP basierend auf Materialverwendung<\/h4><\/i><\/div>

In bestimmten F\u00e4llen k\u00f6nnen einige an einen Kunden gelieferte Materialien aufgrund der Verwendung dieses Materials durch den Kunden von der Mehrwertsteuer befreit sein. Um solche Komplexit\u00e4ten zu bew\u00e4ltigen, bietet die Meridian Tax Technology Funktionalit\u00e4t Unternehmen die M\u00f6glichkeit, spezifische Material- und Kundenkombinationen festzulegen, die \u00fcber einen flexiblen tabellenbasierten Ansatz f\u00fcr eine Befreiung in Frage kommen.<\/p>\n<\/div><\/div>

3. Steuerlicher Bestimmungsort und Abgangsland<\/h4><\/i><\/div>

Die chemische Industrie ist durch komplexe Lieferketten mit drei oder mehr Beteiligten gekennzeichnet. Daher verf\u00fcgt die Meridian-Steuertechnologie \u00fcber Funktionen zur automatischen Bestimmung der Steuerziel- und Steuerursprungsl\u00e4nder f\u00fcr jeden Transaktionsschritt. Diese Funktionalit\u00e4t basiert auf Standardans\u00e4tzen, die von der Meridian-Funktionalit\u00e4t verwendet werden, sowie auf der flexiblen Nutzung von \u00dcberschreibungstabellen, um spezifische Fl\u00fcsse zu verarbeiten, die eine andere Behandlung erfordern k\u00f6nnten.<\/p>\n<\/div><\/div>

4. Triangulation<\/h4><\/i><\/div>

Die Meridian-L\u00f6sung verf\u00fcgt \u00fcber einige sehr detaillierte Funktionen zur automatischen Erkennung von Dreiecksgesch\u00e4ften sowohl aus der Eingangs- als auch aus der Ausgangsperspektive. Diese Funktionalit\u00e4t stellt sicher, dass wichtige Merkmale der Mehrwertsteuerermittlung (wie die Kundensteuerklassifikation auf der Verkaufsseite) in SAP dynamisch aktualisiert werden, wodurch sichergestellt wird, dass die korrekten Triangulationssteuerkennzeichen automatisch ausgel\u00f6st werden k\u00f6nnen (ohne auf die Endbenutzer angewiesen zu sein).<\/p>\n

Die Meridian-Triangulationsfunktionalit\u00e4t ber\u00fccksichtigt viele Komplexit\u00e4ten, darunter die folgenden:<\/p>\n