Mit all den Fortschritten in den Bereichen Technologie, Kommunikation und Transport, die in den letzten Jahrzehnten stattgefunden haben, haben die Unternehmen die M\u00f6glichkeit, grenz\u00fcberschreitende Aktivit\u00e4ten mit immer gr\u00f6\u00dferer Leichtigkeit durchzuf\u00fchren.<\/p>\n\n\n\n
Was mit dieser Chance einhergeht, ist jedoch auch eines der gr\u00f6\u00dften Risiken f\u00fcr Unternehmen aus Sicht der Mehrwertsteuer.<\/p>\n\n\n\n
Im Folgenden haben wir f\u00fcnf der h\u00e4ufigsten Risikobereiche im Zusammenhang mit der EU-Mehrwertsteuer und grenz\u00fcberschreitenden Ums\u00e4tzen herausgestellt.<\/p>\n\n\n\n
Wenn Sie in Ihrem Unternehmen keine Mitarbeiter haben, die sich mit der Mehrwertsteuer auskennen, ist dies einer der schwierigsten Bereiche, wenn es um die grenz\u00fcberschreitende EU-Mehrwertsteuer geht. Es handelt sich nicht nur um einen sehr komplexen Bereich, sondern er kann auch von Mitgliedstaat zu Mitgliedstaat unterschiedlich ausgelegt und behandelt werden.<\/p>\n\n\n\n
Unterschiedliche Vorschriften und Auslegungen k\u00f6nnen dazu f\u00fchren, dass ein und dieselbe Leistung in verschiedenen Mitgliedstaaten unterschiedlich behandelt wird. Infolgedessen besteht die Gefahr, dass im jeweiligen Land zu wenig Mehrwertsteuer gezahlt wird, was mit entsprechenden Strafen und Zinsen verbunden ist.<\/p>\n\n\n\n
Die meisten ERP-Systeme haben Probleme mit der Ermittlung der Mehrwertsteuer bei grenz\u00fcberschreitenden Ums\u00e4tzen, was zu mangelhaften Daten f\u00fchren kann. Wenn Unternehmen keine qualitativ hochwertigen Daten pflegen, kann dies zu einer Vielzahl von Risiken f\u00fcr die Mehrwertsteuer f\u00fchren, wie z. B. doppelte Transaktionen, f\u00e4lschlicherweise geltend gemachte Vorsteuer oder nicht identifizierte Verkaufsrechnungen, die gemeldet werden m\u00fcssen. Dies sind nur einige der Probleme, die sich aus mangelhaften Daten ergeben, und viele von ihnen k\u00f6nnen zu erh\u00f6hten Einnahmeverlusten oder saftigen Geldstrafen f\u00fcr das Unternehmen f\u00fchren.<\/p>\n\n\n\n
Im Zuge der zunehmenden Digitalisierung von Aufzeichnungen und MwSt.-Meldungen ist es unerl\u00e4sslich, dass die von den Unternehmen gespeicherten Daten alle MwSt.-Ums\u00e4tze eindeutig, korrekt und effizient identifizieren k\u00f6nnen. Wenn Sie eine L\u00f6sung finden, die Ihre grenz\u00fcberschreitenden MwSt.-Ums\u00e4tze angemessen identifizieren kann, werden die mit mangelhaften Daten verbundenen Risiken deutlich verringert.<\/p>\n\n\n\n
Die Unternehmen \u00fcbersehen h\u00e4ufig die Belege, die f\u00fcr die Befreiung verschiedener Ums\u00e4tze, wie z. B. Ausfuhren oder innergemeinschaftliche Verk\u00e4ufe, von der Mehrwertsteuer erforderlich sind. Oft sind sich manche Unternehmen nicht einmal bewusst, welche Nachweise f\u00fcr die Steuerbefreiung erforderlich sind.<\/p>\n\n\n\n
Das Vers\u00e4umnis der Unternehmen, die erforderlichen Belege zu f\u00fchren, kann f\u00fcr die Finanz\u00e4mter sehr lukrativ sein, da das \u00f6rtliche Finanzamt ohne diese Belege die lokale Mehrwertsteuer auf solche Ums\u00e4tze erheben kann.<\/p>\n\n\n\n
Wenn Unternehmen die erforderlichen Unterlagen nicht aufbewahren, k\u00f6nnen unvorhergesehene Kosten entstehen, wenn die lokalen Steuerbeh\u00f6rden die lokale Mehrwertsteuer (mit m\u00f6glichen Zinsen und Strafen) auf Ums\u00e4tze erheben, die bei Vorliegen der korrekten Unterlagen von der Steuer befreit werden k\u00f6nnten.<\/p>\n\n\n\n
Bei grenz\u00fcberschreitenden Ums\u00e4tzen werden h\u00e4ufig Waren in die EU importiert, die dann in die verschiedenen Mitgliedstaaten weiterverteilt werden. Den Unternehmen entsteht die Vorsteuer in Form von Mehrwertsteuer, die bei der Zollabfertigung der Waren gezahlt wird (d. h. Einfuhrumsatzsteuer), und die Erstattung erfolgt entweder \u00fcber ein Einheitspapier oder ein gleichwertiges Dokument, das von der Zollbeh\u00f6rde ausgestellt wird.<\/p>\n\n\n\n
Das h\u00e4ufigste Risiko in Bezug auf die R\u00fcckerstattung der Mehrwertsteuer besteht darin, dass die richtigen Parteien im Einheitspapier nicht angegeben sind. Wenn beispielsweise in den Zollunterlagen nicht die richtige Partei als Einf\u00fchrer aufgef\u00fchrt ist, besteht f\u00fcr die Unternehmen oft die Gefahr, dass die Vorsteuererstattung abgelehnt wird.<\/p>\n\n\n\n
Trotz aller Bem\u00fchungen kann es vorkommen, dass der Logistikpartner dies nicht zur Kenntnis nimmt und stattdessen eine andere Partei in den Unterlagen auff\u00fchrt.<\/p>\n\n\n\n
Vor allem seit dem Brexit ist es wichtig, dass Unternehmen auf solche Unterlagen achten und diese mit ihren Logistikpartnern besprechen. Es gibt bestimmte L\u00f6sungen, aber es ist immer besser, von Anfang an alles richtig zu machen, als zu einem sp\u00e4teren Zeitpunkt eine L\u00f6sung zu suchen.<\/p>\n\n\n\n
Im Umgang mit verschiedenen Finanz\u00e4mtern kann die \u00dcberwindung von Sprachproblemen die schwierigste H\u00fcrde darstellen. Wenn man dann noch bedenkt, dass die verschiedenen MwSt-Erkl\u00e4rungen in den verschiedenen EU-Mitgliedstaaten zu unterschiedlichen Terminen und mit unterschiedlicher H\u00e4ufigkeit eingereicht werden m\u00fcssen, steht man vor einer gro\u00dfen Herausforderung.<\/p>\n\n\n\n
Ohne ein spezielles Team, das den \u00dcberblick \u00fcber alle Fristen, Mehrwertsteuers\u00e4tze, die mehrwertsteuerliche Behandlung usw. beh\u00e4lt, besteht f\u00fcr viele Unternehmen die Gefahr, dass sie ihre Unterlagen nicht rechtzeitig einreichen, ihre Mehrwertsteuererkl\u00e4rungen gar nicht ausf\u00fcllen oder ihre Mehrwertsteuerzahlungen nicht rechtzeitig leisten. Die Steuerbeh\u00f6rden k\u00f6nnen bei Nichteinhaltung der Vorschriften Strafen verh\u00e4ngen, die je nach Rechtsprechung erheblich sein k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n
Die Auslagerung der Anforderungen Ihres Unternehmens an die Einhaltung der Mehrwertsteuer an ein engagiertes Team mit Erfahrung und Wissen im Bereich der Mehrwertsteuer kann Ihrem Unternehmen Zeit und Ressourcen sparen und gleichzeitig das Risiko der Nichteinhaltung von Vorschriften verringern.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
With all the advancements in technology, communication and transport that have happened over the last few decades, it has allowed businesses the opportunity to conduct cross border […]<\/p>\n","protected":false},"author":239137926,"featured_media":7025,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"content-type":"","_jetpack_newsletter_access":"","_jetpack_dont_email_post_to_subs":false,"_jetpack_newsletter_tier_id":0,"_jetpack_memberships_contains_paywalled_content":false,"_wpcom_ai_launchpad_first_post":false,"_jetpack_feature_clip_id":0,"_jetpack_memberships_contains_paid_content":false,"footnotes":"","jetpack_publicize_message":"{title}\n\n{excerpt}\n\n{url}","jetpack_publicize_feature_enabled":true,"jetpack_social_post_already_shared":true,"jetpack_social_options":{"image_generator_settings":{"template":"highway","default_image_id":0,"font":"","enabled":false},"version":2},"_wpas_customize_per_network":false,"jetpack_post_was_ever_published":false},"categories":[1403],"tags":[],"class_list":["post-7024","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-global-vat-updates"],"jetpack_publicize_connections":[],"jetpack_likes_enabled":true,"jetpack_sharing_enabled":true,"jetpack_shortlink":"https:\/\/wp.me\/pfNysa-1Pi","jetpack_featured_media_url":"https:\/\/meridianglobalservices.com\/wp-content\/uploads\/2024\/07\/blog-global_trade_1140x300.png","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/meridianglobalservices.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7024","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/meridianglobalservices.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/meridianglobalservices.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/meridianglobalservices.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/users\/239137926"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/meridianglobalservices.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=7024"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/meridianglobalservices.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7024\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":7026,"href":"https:\/\/meridianglobalservices.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7024\/revisions\/7026"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/meridianglobalservices.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media\/7025"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/meridianglobalservices.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=7024"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/meridianglobalservices.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=7024"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/meridianglobalservices.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=7024"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}