Pourquoi les licences spéciales sont-elles si pénibles dans SAP ?
La TVA dans SAP ressemble souvent à un labyrinthe d'exceptions, de solutions de contournement et de corrections manuelles sans fin. Notre série de vidéos expose les pièges les plus courants.
Qu'est-ce qu'une licence spéciale ?
De nombreuses entreprises cherchent continuellement à optimiser leur position en matière de TVA et à réduire le montant du crédit en amont qu'elles encourent. C'est particulièrement le cas dans les pays où la procédure de remboursement peut être assez longue. Les entreprises cherchent souvent à utiliser des licences spéciales qui suppriment la TVA en amont facturée par leurs fournisseurs.
Dans certains États membres de l'UE comme la France, l'Italie et l'Irlande, il est possible d'utiliser ces licences spéciales. Cependant, ces licences sont assorties de nombreuses conditions et critères et comportent également de nombreux risques. Il est donc important que la licence soit utilisée correctement.
Exemple d'écoulement dans un étang
Par exemple, un fournisseur italien vend à un client italien, mais ce dernier détient une licence spéciale. Jusqu'à concurrence de la valeur de la licence, le détenteur est autorisé à acheter sans facturer de TVA.
Les ventes ultérieures de ces biens achetés sont en fait exonérées de TVA. Il peut s'agir de l'expédition des biens vers un autre État membre de l'UE ou de l'exportation de biens vers un pays tiers, ou encore de ventes bilatérales dans le cadre de ventes à distance lorsque ces biens sont imposables dans un autre État membre.
Voir la vidéo : Les licences spéciales expliquées
Nous expliquons en détail ce que sont les licences spéciales et comment vous pouvez les utiliser.
Comment utiliser les licences spéciales ?
Dans de nombreux cas, la licence peut être assez compliquée à gérer. Il y a donc certaines conditions à respecter.
- La licence n'est généralement valable qu'un an après avoir été délivrée par l'autorité locale chargée de la TVA.
- La licence spéciale a un numéro de référence spécifique.
- Il est important que le fournisseur qui vend au titulaire de la licence indique ce numéro de référence sur ses factures.
- La licence elle-même aura une valeur spécifique.
- Lorsque le titulaire de la licence souhaite utiliser une partie de ce seuil, il peut l'utiliser pour différents fournisseurs, différents types de transactions et des transactions ponctuelles.
- Une fois que la licence a atteint le seuil, le fournisseur recommence à appliquer le taux de TVA en vigueur sur ses livraisons nationales de biens.
Comment la technologie fiscale de Meridian pour SAP gère les licences spéciales
Du point de vue de SAP, l'enjeu principal n'est pas seulement d'obtenir le bon traitement de la TVA sur une facture donnée. Il s'agit de montrer qu'un fournisseur dispose d'un mécanisme de contrôle du seuil de licence et de démontrer, en cas d'audit, comment il gère cette question.
Télécharger le guide des licences spéciales
Notre guide explique ce que sont les licences spéciales et pourquoi une entreprise y a recours.
- Pourquoi les entreprises utilisent-elles des licences spéciales ?
- Comment fonctionnent les licences spéciales et les seuils ?
- Quels sont les défis posés par les licences spéciales à SAP ?
- comment Meridian automatise-t-il la procédure pour les licences spéciales ?
Problèmes de TVA connus dans SAP
Il existe de nombreux problèmes de TVA connus dans SAP, notamment les flux de fourniture et d'installation, l'autoliquidation nationale, les flux de consignation transfrontaliers, les régions à TVA spéciale. La fabrication à façon, et bien d'autres encore. Nos experts en technologie fiscale et en conformité à la TVA sont à votre disposition pour discuter de ces défis avec vous et vous conseiller sur la manière d'automatiser de nombreux processus avec la technologie fiscale.