Automobilindustrie

Wenn ein Unternehmen an einem innergemeinschaftlichen Versand oder einer Ausfuhr beteiligt ist und der Kunde die Waren abholt, muss der Verkäufer entscheiden, ob er die Lieferung weiterhin von der Mehrwertsteuer befreit oder die lokale Mehrwertsteuer berechnet. Solche Maßnahmen hängen in der Regel davon ab, ob das verkaufende Unternehmen darauf vertrauen kann, dass seine Kunden die entsprechenden Logistikunterlagen vorlegen, die belegen, dass die Waren das Land verlassen haben.

Mit der Meridian-Funktionalität über das VAT Add-on und die Arco-Lösungen können Unternehmen eine Standardrichtlinie für vertrauenswürdige oder nicht vertrauenswürdige Kundenabholungen festlegen. Es besteht dann die Möglichkeit, Kundenausnahmen über eine Whitelist oder eine Blacklist zu behandeln (abhängig von der gewählten Standardrichtlinie). Auf diese Weise wird sichergestellt, dass Unternehmen die volle Flexibilität haben, Kundenabholszenarien auf der Grundlage ihrer Standardrichtlinie und ihres Kundenprofils zu verwalten.

Wenn ein Unternehmen EDI-Prozesse für Eingangs- und Ausgangsrechnungen verwendet, muss sichergestellt werden, dass die richtigen Datenpunkte verwendet werden, um die Ermittlung der Mehrwertsteuer zu erleichtern. Die Meridian-Lösung verfügt über eine detaillierte Funktionalität, die Felder in EDIFACT auf umsatzsteuerrelevante Datenpunkte abbildet. Diese Datenpunkte werden dann innerhalb der Mehrwertsteuerlogik verwendet, um eine automatische Mehrwertsteuerermittlung auszulösen.

Die Automobilindustrie ist durch komplexe Lieferketten gekennzeichnet, an denen drei oder mehr Parteien beteiligt sind. Daher verfügt die Meridian-Steuertechnologie über Funktionen zur automatischen Bestimmung des steuerlichen Ziellandes und des steuerlichen Abgangslandes für jeden Teil der Transaktionen. Diese Funktionalität basiert auf Standardansätzen, die von der Meridian-Funktionalität verwendet werden, sowie auf der flexiblen Verwendung von Override-Tabellen, um spezifische Ströme zu behandeln, die eine andere Behandlung erfordern können.

Die Meridian-Lösung verfügt über einige sehr detaillierte Funktionen zur automatischen Erkennung von Dreiecksgeschäften sowohl aus der Eingangs- als auch aus der Ausgangsperspektive. Diese Funktionalität stellt sicher, dass wichtige Merkmale der Mehrwertsteuerermittlung (wie die Kundensteuerklassifikation auf der Verkaufsseite) in SAP dynamisch aktualisiert werden, wodurch sichergestellt wird, dass die korrekten Triangulationssteuerkennzeichen automatisch ausgelöst werden können (ohne auf die Endbenutzer angewiesen zu sein).

Die Meridian-Triangulationsfunktionalität berücksichtigt viele Komplexitäten, darunter die folgenden:

• Die Partei C muss im Bestimmungsland für Mehrwertsteuerzwecke registriert sein.
• ob Partei C die Waren in Land A abholt; in diesem Fall kann die Triangulation nicht angewendet werden
• ob Vertragspartei B im Bestimmungsland für MwSt-Zwecke registriert ist (und wenn ja, ob Land C die Anwendung der Triangulation unter diesen Umständen noch zulässt)
• ob Waren an eine vierte Partei (Partei D) in Land C geliefert werden (und wenn ja, ob Land C die Anwendung der Triangulation unter diesen Umständen noch zulässt)

Wenn ein Unternehmen im Ausland für MwSt-Zwecke registriert ist, muss es unter Umständen die lokalen Vorschriften zur erweiterten Verlagerung der Steuerschuldnerschaft berücksichtigen. Dies kann bedeuten, dass der Lieferant bei einer lokalen Lieferung keine Mehrwertsteuer in Rechnung stellt, sondern diese stattdessen dem Kunden über ein Reverse-Charge-Verfahren in Rechnung stellt. Meridian verfügt über detaillierte Funktionen zur dynamischen Aktualisierung der wichtigsten Merkmale zur Ermittlung der Mehrwertsteuer (z. B. die Steuerklassifikation des Kunden auf der Verkaufsseite), um sicherzustellen, dass automatisch ein erweitertes Reverse-Charge-Steuerkennzeichen ausgelöst wird.

Die erweiterte Reverse-Charge-Funktionalität von Meridian berücksichtigt viele komplexe Aspekte, darunter die folgenden:

• Status des verkaufenden Unternehmens (ob lokal ansässig und / oder mehrwertsteuerlich registriert)
• den Status des Kunden (ob lokal ansässig und/oder mehrwertsteuerpflichtig)
• ob das verkaufende Unternehmen bzw. der Kunde einen örtlichen Fiskalvertreter hat oder nicht

Wenn einige Unternehmen in der Automobilindustrie Materialien (z. B. Schmier- oder Kühlmittel) über grenzüberschreitende Pipelineströme liefern oder kaufen, ist es wichtig, das richtige steuerliche Abgangs- und Bestimmungsland sorgfältig zu berücksichtigen. Um mit solchen komplexen Sachverhalten umzugehen, verfügt die Meridian-Lösung über einen flexiblen tabellenbasierten Ansatz, um das steuerliche Abgangs- und Bestimmungsland auf automatisierte Weise festzulegen.

Wenn Unternehmen an Sonderlizenzen beteiligt sind, kann dies zu Umsätzen führen, die für MwSt.-Zwecke befreit werden müssen, sowie zu Anforderungen an die Überwachung von Schwellenwerten und die Führung eines aktuellen Registers von Umsätzen, die mit Sonderlizenzen getätigt werden. Die Meridian-Steuertechnologie verfügt daher über detaillierte Funktionen, die dies sicherstellen:

• Sowohl bei Verkaufs- als auch bei Einkaufstransaktionen wird gegebenenfalls automatisch ein spezielles Lizenzsteuerkennzeichen verwendet (z. B. durch die Verwendung einer dynamisch aktualisierten Kundensteuerklassifizierung auf der Verkaufsseite).
• Der Betrag, der für eine spezielle Lizenz in Rechnung gestellt wird, wird in der Meridian-Lösung automatisch aktualisiert und mit dem Gesamtbetrag der Lizenz verglichen (so dass die Mehrwertsteuer wie üblich berechnet wird, wenn ein Rechnungsbetrag den Restbetrag einer Lizenz übersteigt)
• Rechnungsbelege (sofern die Sondergenehmigung anwendbar ist) werden in ein spezielles Register aufgenommen, so dass diese Informationen den Steuerbehörden bei einer Steuerprüfung auf Anfrage vorgelegt werden können.