Produits chimiques

Lorsqu'une entreprise est impliquée dans une expédition intracommunautaire ou une exportation et que le client vient chercher les marchandises, le vendeur doit décider s'il continue d'exonérer la livraison ou s'il facture la TVA locale. Ces politiques dépendent généralement de la confiance que l'entité vendeuse peut accorder à ses clients pour qu'ils fournissent les documents logistiques nécessaires prouvant que les biens ont quitté le pays.

À ce titre, la fonctionnalité Meridian, via les solutions VAT Add-on et Arco, permet aux entreprises de définir une politique de confiance ou de non-confiance par défaut pour ces ramassages de clients. Il est ensuite possible de gérer les exceptions des clients via une liste blanche ou une liste noire (en fonction de la politique par défaut choisie). Les entreprises disposent ainsi d'une souplesse totale pour gérer les scénarios d'enlèvement des clients en fonction de leur politique par défaut et du profil de leurs clients.

Dans certains cas, des matières fournies à un client peuvent bénéficier d'une exonération de TVA en fonction de leur utilisation par ce client. Afin de gérer ces complexités, la fonctionnalité technologique de taxation de Meridian offre aux entreprises la possibilité de définir des combinaisons spécifiques de matières et de clients qui sont éligibles à l'exonération, via une approche flexible basée sur des tables.

L'industrie chimique se caractérise par des chaînes d'approvisionnement complexes impliquant trois parties ou plus. À ce titre, la technologie fiscale Meridian dispose de fonctionnalités permettant de déterminer automatiquement les pays de destination et de départ fiscaux pour chaque segment des transactions. Ces fonctionnalités reposent sur des approches par défaut utilisées par la technologie Meridian ainsi que sur l'utilisation flexible de tables de substitution pour gérer des flux spécifiques qui peuvent nécessiter un traitement différent.

La solution Meridian dispose d'une fonctionnalité très détaillée permettant de reconnaître automatiquement les flux de triangulation, tant à l'entrée qu'à la sortie. Cette fonctionnalité garantit que les principales caractéristiques de détermination de la TVA (telles que la classification fiscale du client du côté des ventes) sont mises à jour de manière dynamique dans SAP, ce qui permet de déclencher automatiquement les codes fiscaux de triangulation corrects (sans dépendre des utilisateurs finaux).

La fonctionnalité de triangulation du méridien prend en compte de nombreuses complexités, notamment les suivantes :

• La partie C doit être immatriculée à la TVA dans le pays de destination.
• La partie C vient-elle chercher les marchandises dans le pays A, auquel cas la triangulation ne peut être appliquée ?
• si la partie B est immatriculée à la TVA dans le pays de destination (et, dans l'affirmative, si le pays C autorise encore l'application de la triangulation dans de telles circonstances)
• Les marchandises sont-elles livrées à une quatrième partie (partie D) dans le pays C (et dans l'affirmative, le pays C autorise-t-il encore l'application de la triangulation dans de telles circonstances) ?

Lorsqu'une entreprise est immatriculée à la TVA à l'étranger, elle peut être amenée à prendre en considération les règles locales d'autoliquidation étendues. Cela peut signifier que la TVA n'est pas facturée par le fournisseur sur une livraison locale, mais qu'elle est comptabilisée pour le client par le biais d'un mécanisme d'autoliquidation. Meridian dispose d'une fonctionnalité détaillée permettant de mettre à jour dynamiquement les principales caractéristiques de détermination de la TVA (telles que la classification fiscale du client du côté des ventes) afin de garantir le déclenchement automatique d'un code fiscal d'autoliquidation étendu.

La fonctionnalité d'autoliquidation étendue du Meridian prend en compte de nombreuses complexités, notamment les suivantes :

• Le statut de l'entreprise vendeuse (si elle est établie localement et/ou si elle est enregistrée à la TVA)
• Le statut du client (s'il est établi localement et/ou enregistré à la TVA)
• L'entreprise vendeuse ou le client dispose-t-il ou non d'un représentant fiscal local ?

Lorsqu'une entreprise est impliquée dans des flux de pipelines transfrontaliers, il est important d'examiner attentivement le pays fiscal de départ et le pays fiscal de destination corrects. Afin de gérer de telles complexités, la solution Meridian adopte une approche flexible basée sur des tables pour définir le pays fiscal de départ et le pays de destination de manière automatisée.

Lorsque des entreprises sont impliquées dans des licences spéciales, cela peut impliquer des transactions qui doivent être exonérées de TVA, ainsi que des exigences de contrôle des seuils et de tenue d'un registre à jour des transactions effectuées dans le cadre de licences spéciales. À ce titre, la technologie fiscale de Meridian dispose d'une fonctionnalité détaillée permettant de garantir ce qui suit :

• Les transactions de vente et d'achat déclenchent automatiquement un code de taxe spéciale sur les licences, le cas échéant (par exemple, grâce à l'utilisation d'une classification fiscale du client mise à jour dynamiquement du côté des ventes).
• Le montant facturé pour une licence spéciale est automatiquement mis à jour dans la solution Meridian et comparé au montant total de la licence (de sorte que la TVA est facturée normalement si le montant de la facture dépasse le montant restant de la licence).
• Les documents de facturation (lorsque la licence spéciale est applicable) sont inclus dans un registre spécifique afin que ces informations puissent être fournies aux autorités fiscales sur demande lors d'un contrôle fiscal.