Chemikalien

Wenn ein Unternehmen an einer innergemeinschaftlichen Lieferung oder einer Ausfuhr beteiligt ist und der Kunde die Waren abholt, muss der Verkäufer entscheiden, ob er die Lieferung weiterhin von der Umsatzsteuer befreit oder die lokale Umsatzsteuer berechnet. Solche Maßnahmen hängen in der Regel davon ab, ob der Lieferant darauf vertrauen kann, dass seine Kunden die entsprechenden Transportnachweisevorlegen, die belegen, dass die Waren das Land verlassen haben.

Mit der Meridian-Funktionalität über das VAT Add-on und die Arco-Compliance Lösungen können Unternehmen eine Standardrichtlinie für vertrauenswürdige oder nicht vertrauenswürdige Kundenabholungen festlegen. Es besteht dann die Möglichkeit, Kundenausnahmen über eine sog. Whitelist oder eine Blacklist zu behandeln (abhängig von der gewählten Standardrichtlinie). Auf diese Weise wird sichergestellt, dass Unternehmen die volle Flexibilität haben, Kundenabholszenarien auf der Grundlage ihrer Standardrichtlinie und ihres Kundenprofils zu verwalten.

In bestimmten Fällen können einige Materialien, die an einen Kunden geliefert werden, einer Umsatzsteuerbefreiung unterliegen, die auf der Verwendung dieses Materials durch den Kunden beruht. Um solche komplexen Sachverhalte zu bewältigen, bietet die Meridian-Steuertechnologiefunktionalität Unternehmen die Möglichkeit, bestimmte Material- und Kundenkombinationen festzulegen, die über einen flexiblen tabellenbasierten Ansatz für eine Befreiung in Frage kommen.

Die Chemieindustrie ist durch komplexe Lieferketten gekennzeichnet, an denen drei oder mehr Parteien beteiligt sein können. Daher verfügt die Meridian-Steuertechnologie über Funktionen zur automatischen Bestimmung des Steuerziels und der Steuerabgangsländer für jeden Teil der Lieferkette. Diese Funktionalität basiert auf Standardansätzen, die von der Meridian-Funktionalität verwendet werden, sowie auf der flexiblen Verwendung von „override“-Tabellen, um spezifische Ströme zu behandeln, die eine andere Behandlung erfordern können.

Die Meridian-Lösung verfügt über einige sehr detaillierte Funktionen zur automatischer Erkennung von Dreiecksgeschäften sowohl aus der Eingangs- als auch aus der Ausgangsperspektive. Diese Funktionalität stellt sicher, dass wichtige Merkmale der Umsatzsteuerermittlung (wie die Kundensteuerklassifikation auf der Verkaufsseite) in SAP dynamisch aktualisiert werden, wodurch sichergestellt wird, dass die korrekten Dreiecksgeschäfts-Steuerkennzeichen automatisch ausgelöst werden können (ohne auf die Endbenutzer angewiesen zu sein).

Die Meridian-Dreiecksgeschäftsfunktionalität berücksichtigt viele Komplexitäten, darunter die folgenden:

• Die Partei C muss im Bestimmungsland für Umsatzsteuerzwecke registriert sein.
• ob Partei C die Waren in Land A abholt; in diesem Fall kann die Dreiecksgeschäftsvereinfachung nicht angewendet werden
• ob Vertragspartei B im Bestimmungsland für USt-Zwecke registriert ist (und wenn ja, ob Land C die Anwendung der Triangulation unter diesen Umständen noch zulässt)
• ob Waren an eine vierte Partei (Partei D) in Land C geliefert werden (und wenn ja, ob Land C die Anwendung der Dreiecksgeschäftsvereinfachung unter diesen Umständen noch zulässt)

Wenn ein Unternehmen im Ausland für USt-Zwecke registriert ist, muss es unter Umständen die lokalen Vorschriften zur Umkehr der Steuerschuldnerschaft (sog. erweiterters Reverse Charge) berücksichtigen. Dies kann bedeuten, dass der Lieferant bei einer lokalen Lieferung keine Umsatzsteuer in Rechnung stellt, sondern stattdessen geht die Steuerschuldnerschaft auf den Kunden über. . Meridian verfügt über detaillierte Funktionen zur dynamischen Aktualisierung der wichtigsten Merkmale zur Ermittlung der Umsatzsteuer (z. B. die Steuerklassifikation des Kunden auf der Verkaufsseite), um sicherzustellen, dass automatisch das Steuerkennzeichen für das erweitertes Reverse Charge ausgelöst wird.

Die erweiterte Reverse Charge Funktionalität von Meridian berücksichtigt viele komplexe Aspekte, darunter die folgenden:

• Status des verkaufenden Unternehmens (ob lokal ansässig und / oder umsatzsteuerlich registriert)
• den Status des Kunden (ob lokal ansässig und/oder mehrwertsteuerpflichtig)
• ob das verkaufende Unternehmen bzw. der Kunde einen örtlichen Fiskalvertreter hat oder nicht

Wenn ein Unternehmen in grenzüberschreitende Pipelineströme involviert ist, ist es wichtig, das korrektes steuerliches Abgangsland und das steuerliche Zielland sorgfältig berücksichtigt werden. Um diese Komplexität zu bewältigen, verfügt die Meridian-Lösung über einen flexiblen, tabellenbasierten Ansatz zur automatischen Feststellung des steuerlichen Abgangs- und Bestimmungslandes.

Wenn Unternehmen an Sonderlizenzen beteiligt sind, kann dies zu Umsätzen führen, die für UStZwecke befreit werden müssen, sowie zu Anforderungen an die Überwachung von Schwellenwerten und die Führung eines aktuellen Registers von Umsätzen, die mit Sonderlizenzen getätigt werden. Die Meridian-Steuertechnologie verfügt daher über detaillierte Funktionen, die dies sicherstellen:

• Sowohl bei Verkaufs- als auch bei Einkaufstransaktionen wird gegebenenfalls automatisch ein spezielles Lizenzsteuerkennzeichen verwendet (z. B. durch die Verwendung einer dynamisch aktualisierten Kundensteuerklassifizierung auf der Verkaufsseite).
• Der Betrag, der für eine spezielle Lizenz in Rechnung gestellt wird, wird in der Meridian-Lösung automatisch aktualisiert und mit dem Gesamtbetrag der Lizenz verglichen (so dass die Umsatzsteuer wie üblich berechnet wird, wenn ein Rechnungsbetrag den Restbetrag einer Lizenz übersteigt)
• Rechnungsbelege (sofern die Sondergenehmigung anwendbar ist) werden in ein spezielles Register aufgenommen, so dass diese Informationen den Steuerbehörden bei einer Steuerprüfung auf Anfrage vorgelegt werden können.