Détermination de la TVA : Native, Add-on ou Tax Engine ?
La fonction fiscale dans les entreprises multinationales d'aujourd'hui est soumise à des changements constants, qu'il s'agisse d'une réorganisation législative ou d'une réorganisation de l'entreprise, d'une expansion géographique, de fusions et d'acquisitions, de nouvelles unités commerciales, d'un nouvel approvisionnement ou de nouvelles lignes de produits complexes. Ces influences ont toutes un impact sur la détermination de la TVA.
Le processus manuel de mise à jour des systèmes SAP pour faire face aux changements nécessite des ressources informatiques et financières. Même lorsque les systèmes ont été mis à jour, la faiblesse du système SAP natif dans la détermination de la TVA multinationale peut encore exposer l'entreprise à des erreurs potentielles, ce qui crée des problèmes pour la déclaration fiscale et le processus d'audit.
Alternatives pour la détermination de l'impôt dans SAP
De nombreuses entreprises multinationales dotées de structures d'achat et de vente complexes utilisent le système SAP natif avec une configuration fortement personnalisée. Mais il existe aussi d'autres solutions : un module complémentaire à SAP, un moteur fiscal ou la toute dernière option consistant à ajouter une application de détermination fiscale à une plateforme en nuage telle que SAP Business Technology Platform (BTP).
Native SAP
Dans de nombreuses entreprises, l'investissement initial dans le système SAP est encore considéré comme important. Ainsi, plutôt que d'ajouter un plug-in ou un moteur fiscal, le système peut être personnalisé au fil du temps, en fonction de la croissance et de l'évolution de l'entreprise. Il peut également y avoir une équipe SAP interne qui personnalise le système en permanence. Cependant, le service fiscal n'a souvent qu'un contrôle limité sur l'approche native, car les changements sont complexes, prennent du temps et peuvent impliquer des projets informatiques coûteux. La personnalisation signifie également que le service des impôts ne peut pas assurer lui-même la maintenance des tables de TVA.
Moteur fiscal
Un moteur fiscal est connecté à l'ERP SAP via une API externe. Il vous permet de gérer les codes et les taux d'imposition via des tables plutôt que dans l'ERP, ce qui signifie que les mises à jour et les modifications peuvent être gérées par les utilisateurs professionnels, plutôt que par les ressources informatiques coûteuses de SAP.
Un moteur fiscal peut se connecter à plusieurs ERP et fonctionner dans plusieurs régions. Il peut également mettre à jour les taux d'imposition de manière centralisée. Toutefois, l'inconvénient est que le moteur se situe en dehors de SAP et que les données de base doivent donc être copiées sur le moteur fiscal. Cette opération peut être complexe et prendre du temps, et les mises à jour peuvent également s'avérer difficiles. En outre, les moteurs fiscaux peuvent être coûteux car ils ont tendance à facturer par transaction, ce qui signifie qu'au fur et à mesure que votre entreprise se développe, les frais généraux opérationnels liés à la fiscalité augmenteront proportionnellement au chiffre d'affaires.
Add-on ou Plug-In
Un plug-in ou add-on est intégré à une instance SAP unique et ne nécessite pas de connexion à des sources de données externes. À l'instar d'un moteur fiscal, un add-on ou un plug-in vous permet de gérer les codes et les taux d'imposition via des tables plutôt qu'au sein de l'ERP, ce qui signifie que les mises à jour et les modifications peuvent être gérées par les utilisateurs de l'entreprise, plutôt que par les ressources informatiques SAP, qui sont coûteuses.
Un module complémentaire se concentre généralement sur une seule région. Par exemple, le module complémentaire Meridian VAT est spécialisé dans la détermination de la TVA de l'UE et est donc particulièrement performant dans des domaines tels que la triangulation ou l'acquisition intracommunautaire. Comme dans le cas d'un moteur fiscal, les modifications apportées aux règles et à la législation fiscales sont mises à jour de manière centralisée par le fournisseur du module complémentaire et mises à la disposition de l'ensemble de la base installée.
Un plug-in ou add-on unique est nécessaire pour chaque instance SAP, mais la réduction des coûts d'exploitation se traduirait encore par des économies significatives pour les entreprises disposant d'un nombre réduit d'instances.
Détermination de l'impôt pour la plateforme cloud (SAP BTP)
La dernière génération de solutions de détermination fiscale combine de nombreux avantages d'un moteur fiscal et d'un module d'extension, tout en faisant partie d'une plateforme d'application informatique d'entreprise plus large. Meridian Arco est une application développée pour la SAP Business Technology Platform, et communique par API avec les instances S/4 HANA, sur site et dans le nuage. Arco vous permet également de gérer les codes et les taux d'imposition via des tableaux plutôt que dans l'ERP, ce qui signifie que l'équipe fiscale peut maintenir le système à jour.
La détermination fiscale Arco offre toutes les fonctionnalités de l'add-on TVA existant, mais une nouveauté importante est qu'une seule application Arco est nécessaire pour plusieurs instances SAP. En outre, la mise en œuvre et la gestion sont encore simplifiées grâce à des applications basées sur le cloud qui testent les tables de taxes pour la mise en œuvre et fournissent tous les détails sur les décisions fiscales automatisées.
L'application Arco étant basée sur BTP, cela signifie également que la détermination des taxes peut s'intégrer à d'autres applications hébergées dans SAP Business Technology Platform.