Le HMRC prévoit d'être entièrement numérisé d'ici 2030, mais vos processus de TVA sont-ils prêts ?

Le 21 juillet 2025, le HMRC a publié sa feuille de route actualisée sur la transformation numérique, décrivant sa vision d'un système fiscal moderne qui est "numérique par défaut" d'ici 2030.

Il ne s'agit pas d'une ambition lointaine. La feuille de route renforce une orientation déjà bien engagée. Le message sous-jacent est que les déclarations de TVA doivent devenir plus rapides, plus précises et plus automatisées et que les entreprises doivent s'adapter dès maintenant.

Qu'est-ce qui change ?

Le HMRC abandonne les déclarations sur papier et les soumissions par lots au profit d'un modèle fiscal numérisé et en temps réel. Les principaux points de la feuille de route publiée sont les suivants :

• L'objectif est de numériser plus de 90% de toutes les interactions avec les contribuables d'ici 2030.
• Utilisation plus large des API et des documents numériques structurés
• Validation et détection des erreurs basées sur l'IA pour améliorer la conformité
• Un effort accru en faveur de l'établissement de rapports en temps réel et de l'auditabilité

Bien que cela puisse s'appuyer sur les exigences actuelles du Making Tax Digital (MTD pour la TVA), la portée et la sophistication vont beaucoup plus loin. En vertu des règles MTD actuelles, les entreprises doivent maintenir des liens numériques, soumettre des déclarations de TVA via un logiciel compatible et conserver des enregistrements structurés par voie électronique.

Mais cette nouvelle feuille de route suggère une évolution vers un échange de données plus automatisé, moins d'ajustements manuels et une intégration plus poussée des systèmes, en particulier pour les organisations importantes et complexes.

Pour les entreprises immatriculées à la TVA au Royaume-Uni, il s'agit d'un changement fondamental dans la manière dont la TVA sera gérée par le HMRC. Il ne suffira plus de sortir des rapports à la fin du mois et de vérifier les choses manuellement. On attend désormais des données propres et précises à la source et une connexion transparente avec le HMRC.

Le risque pour les entreprises

De nombreuses entreprises s'appuient encore sur des solutions de contournement manuelles et chronophages pour gérer la conformité à la TVA. Les données ne sont souvent disponibles qu'après la période de déclaration, ce qui signifie que les corrections sont effectuées tardivement et parfois en dehors du système ERP, augmentant ainsi le risque de.. :

• Erreur humaine
• Dépôts retardés
• Rapprochements gourmands en ressources
• Lacunes dans les pistes d'audit

Au cours de l'année écoulée, nous avons constaté une augmentation sensible des contrôles de conformité à la directive MTD effectués par le HMRC, avec un examen plus approfondi de la tenue des registres numériques, des liens avec les systèmes et de l'exactitude des déclarations. Il s'agit là d'un signe clair que l'application du MTD est plus stricte et que les entreprises qui s'appuient encore sur des feuilles de calcul ou des processus semi-numériques peuvent être confrontées à des risques croissants en matière de conformité.

Comment les entreprises réagissent

Les équipes fiscales tournées vers l'avenir investissent dans des outils d'automatisation plus intelligents, adaptés aux ERP, qui rationalisent le cycle de vie de la TVA, de l'attribution du code fiscal à la soumission finale.

Nous observons deux changements majeurs :

1. Détermination automatisée de la TVA

Les outils qui déterminent automatiquement le bon code de TVA au moment de la transaction sur la base d'une logique en temps réel liée au produit, au client, à la juridiction d'expédition et au flux de la chaîne d'approvisionnement réduisent considérablement le travail, les risques et les délais.

2. Conformité à la TVA numérique

Les solutions qui extraient les données de TVA directement du système ERP d'une entreprise, tel que SAP, les valident automatiquement et permettent de les soumettre numériquement au HMRC aident les entreprises à s'éloigner des feuilles de calcul et des logiciels intermédiaires pour se rapprocher d'une conformité totalement intégrée.

Ce que cela signifie pour la route à venir

Si votre conformité à la TVA repose encore sur des exportations de fin de période, des contrôles hors ligne ou des attributions manuelles de codes fiscaux, il est temps de revoir votre position. Les systèmes sur lesquels vous vous appuyez aujourd'hui ne sont peut-être pas adaptés au niveau de précision, de traçabilité et de préparation en temps réel vers lequel tend le HMRC.

Chez Meridian, nous avons développé des outils spécifiques pour les utilisateurs SAP qui naviguent dans cette transition :

Détermination de la TVA d'Arco applique automatiquement le code fiscal correct au moment de la transaction, au niveau de l'article, ce qui réduit le travail à refaire et garantit que la conformité est intégrée dès le départ dans votre processus SAP.

Conformité Arco extrait des données en direct directement de SAP, ce qui permet de déclarer et de soumettre la TVA avec précision sans attendre les clôtures de fin de mois ou les rapprochements manuels.

Pour savoir comment ces solutions peuvent aider votre équipe fiscale, contactez Meridian.